증여세 면제한도액, 지금 꼭 알아야 하는 이유 (2025년)

증여세 면제한도액은 재산을 주고받는 과정에서 세금을 피하기 위해 반드시 알고 있어야 하는 기준입니다.
부모님이 자녀에게 지원을 해주거나, 결혼을 앞두고 자금을 받는 상황에서도 이 기준을 모르면
세금 폭탄을 맞을 수 있죠.

 

증여세 면제한도액

특히 20대 이상이라면 자산 형성 초기부터 증여세 면제한도액을 제대로 이해하고 있어야
세무 리스크 없이 절세 전략을 세울 수 있습니다.

 

 

 

 

 

이번 글에서는 증여세 면제한도액의 기준, 계산 방법, 신고 요령까지 알기 쉽게 정리해 드릴게요.

 

 

 

 

목차

1. 증여세란?

2. 증여세 면제한도액 기준 (2025년 기준)

3. 증여세 계산 방법

4. 증여세 신고 방법

5. 절세 전략 TIP

6. 자주 묻는 질문

 

 

 

1. 증여세란?

증여란 대가 없이 재산을 이전받는 행위를 말합니다. 이때 일정 금액을 초과하면 국세청에 신고하고

세금을 내야 하는데요, 이 세금이 바로 증여세입니다. 하지만 일정 금액 이하는 세금을 내지 않도록

면제한도액이 정해져 있고, 이를 초과할 경우에만 과세가 이루어집니다.
그래서 이 증여세 면제한도액을 정확히 아는 것이 절세의 핵심이에요!

 

 

 

 

2. 증여세 면제한도액 기준 (2025년 기준)

 

증여자 ➤ 수증자	면제한도액 (10년 합산 기준)
부모 ➤ 미성년 자녀	2,000만 원
부모 ➤ 성인 자녀	5,000만 원
배우자 간 증여	6억 원
기타 친인척 (형제, 자매 등)	1,000만 원
제3자 (지인 등)	1,000만 원

 

🟠 포인트 : 이 한도는 10년 기준 누적 적용됩니다.
예를 들어, 2020년에 부모에게서 3,000만 원을 받았다면 2030년까지는 2,000만 원까지만

추가 증여가 면제됩니다.

 

 

 

 

 

3. 증여세 계산 방법

 

증여세 면제한도액을 초과한 금액에 대해 아래 세율표에 따라 과세됩니다.

 

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	0원
1억 ~ 5억	20%	1천만 원
5억 ~ 10억	30%	6천만 원
10억 ~ 30억	40%	1.6억 원
30억 초과	50%	4.6억 원

 

 

📌 예시
부모에게서 1억 원을 증여받은 성인 자녀
➤ 면제한도액 5,000만 원 초과 ➤ 과세표준 5,000만 원 ➤ 세율 10% 적용 ➤ 500만 원의 증여세 납부

 

 

증여세 계산하기

 

 

4. 증여세 신고 방법

증여세는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

 

예: 5월 10일에 증여받았다면 ➤ 8월 31일까지 신고 필수!

신고하지 않으면 가산세가 붙을 수 있으니 반드시 기한을 지켜야 해요.

증여세 신고는 온라인과 오프라인으로 하실 수 있습니다.

 

🔵 온라인

국세청 홈택스 접속

로그인 ➤ 신고/납부 ➤ 증여세 신고서 작성

자동 계산된 세액 확인 후 전자 신고 가능

 

 

홈택스 접속하기

 

 

🔵 오프라인

관할 세무서 방문 제출

수증자의 주소지 기준 관할 세무서

관련 서류 및 신분증 지참 필요

 

 

📌 국세청 모바일 앱 손택스로도 일부 기능이 가능하지만, PC가 더 편리합니다.

 

 

 

 

5. 절세 전략 TIP

 

🔵 10년 주기로 나눠서 증여하면 면제한도액 안에서 세금 없이 자산 이전 가능

🔵 부모 양쪽에서 각각 증여하면 성인 자녀 기준 최대 1억 원까지 가능

🔵 증빙자료 보관 필수 (이체 내역, 계약서 등)

🔵 미성년자에게 증여 시 자금 용도 명확히 해야 함 (실질 사용 주의)

 

 

증여세 면제한도액

6. 자주 묻는 질문

🟠 부모님 두 분이 각각 5천만 원씩 주면 총 1억까지 세금 면제되나요?
네, 부모 각각의 증여로 보면 총 1억 원까지 면제 가능합니다.

증여세 면제한도액

 

 

🟠 받은 돈으로 집 계약금이나 차를 사면 증여로 보나요?
증여로 간주될 수 있으며, 자금 출처가 명확해야 합니다.

증여세 면제한도액

 

 

🟠 결혼할 때 부모님이 지원해 준 비용도 과세 대상인가요?
사회 통념상 인정되는 수준을 초과하면 증여세 부과될 수 있습니다.

증여세 면제한도액

 

 

🟠 증여받은 돈으로 주식 투자하거나 부동산을 샀다면요?
국세청에서 출처 조사를 할 수 있으니 사전에 증여세 신고를 권장합니다.

증여세 면제한도액

 

증여세 면제한도액을 제대로 이해하면 자산을 이전하거나 지원을 받을 때 세금을

효과적으로 줄일 수 있습니다. 특히 20~40대의 경우, 결혼, 주거, 창업 등 인생의

여러 전환점에서 부모님의 지원을 받을 일이 많기 때문에, 합법적인 절세전략은 필수입니다.

 

 

 

 

증여는 사랑이지만, 세금은 현실입니다. 꼼꼼하게 체크해서 불필요한 세금 부담 없이
안전하게 자산을 이어가세요!