2025년 자녀증여세 면제한도액, 얼마까지 비과세일까?

2025년 자녀증여세 면제한도액은 재산을 자녀에게 이전하거나 계획 중인 부모님들이 반드시

확인해야 할 항목입니다.
매년 정부의 세제 개편안과 물가 상승 등을 반영해 증여세 면제 기준은 변동되며,

2025년 역시 일부 조정된 내용이 반영되었습니다.

 

 

 

 

이번 포스팅에서는 2025년 자녀증여세 면제한도액 기준, 신고 및 납부 방법, 주의할 점,

그리고 자주 묻는 질문까지 정리해 드리니 꼭 끝까지 읽어보시길 바랍니다.

 

자녀증여세 면제한도액

 

 

 

목차

1. 자녀에게 재산을 증여할 때, 증여세란?

2. 2025년 자녀증여세 면제한도액

3. 증여세 세율

4. 증여세 신고

5. 증여세 절세 팁

6. 자주 묻는 질문

7. 함께 보면 좋은 정보

 

 

 

1. 자녀에게 재산을 증여할 때, 증여세란?

증여세란 무상으로 재산을 받는 사람에게 부과되는 세금입니다.
예를 들어 부모가 자녀에게 현금, 부동산, 주식 등을 증여할 경우 자녀는 그 금액에 대해

일정 기준 이상이면 증여세를 납부해야 하죠.

다만, 일정 금액까지는 증여세 면세 한도가 있어 그 범위 내에서는 세금 없이 증여가 가능합니다.
이 한도가 바로 오늘 이야기할 2025년 자녀증여세 면제한도액입니다.

 

 

 

 

2. 2025년 자녀증여세 면제한도액

2025년 기준 자녀에게 증여할 때 증여세 면제한도액은 다음과 같습니다.

 

🔵 미성년 자녀(만 19세 미만) : 10년간 2,000만 원까지 면제

🔹 10살 자녀에게 1,500만 원 증여 ➤ 증여세 없음

🔹 2,500만 원 증여 시 ➤ 초과된 500만 원에 대해 증여세 부과

 

🔵  성년 자녀(만 19세 이상) : 10년간 5,000만 원까지 면제

🔹 2025년 3월 기준, 2006년생까지는 성년 자녀로 간주

 

📌  단, 동일인으로부터 10년 내 증여받은 금액이 누적되어 면제한도를 초과하면 증여세 대상이 됩니다.
 ➤ 예: 부모가 자녀에게 2020년에 2,000만 원 증여 + 2025년에 3,500만 원 추가 증여 시

            → 총 5,500만 원 → 500만 원에 증여세 부과

 

📌 자녀증여세는 10년 단위로 적용, 즉 10년마다 새로운 면제한도 활용

📌 부모가 각각  증여 시 면제한도는 2배로 증가

 

 

 

 

3. 증여세 세율

증여세는 누진세로, 초과 금액이 커질수록 높은 세율이 적용돼요.

과세표준 (초과금액)	세율	누진공제
1억 이하	10%	-
1억 ~ 5억	20%	1,000만 원
5억 ~ 10억	30%	6,000만 원
10억 ~ 30억	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

예: 성년 자녀에게 8,000만 원 증여 시 → 5,000만 원 면제 → 3,000만 원 과세
→ 세율 10% 적용 → 300만 원 증여세 발생

자녀증여세 면제한도액

 

4. 증여세 신고

증여일로부터 3개월 이내에 관할 세무서 또는 홈택스를 통해 온라인으로 신고할 수 있어요.

 

✅  증여세 신고 방법

🔸 국세청 홈택스 접속

🔸 로그인 후 ‘신고/납부’ 메뉴 선택

🔸 ‘증여세 신고서 작성’ 클릭

🔸 증여자 및 수증자 정보 입력

🔸 재산종류, 평가금액, 증여일 등 기입

🔸 자동 계산된 세액 확인 후 납부

 

📌 주의사항
✔ 신고 기한을 넘기면 가산세 부과
✔ 허위 신고 시에도 가산세 및 추징 가능

 

 

홈택스 바로가기

 

 

5. 증여세 절세 팁

자녀 증여세 절세하는 방법은 다음과 같은 전략을 활용해 보세요.

 

🔹 10년 단위로 나눠서 증여하기
매 10년마다 면세한도를 활용하면 세금 없이 수억 원까지 이전 가능

 

🔹 자녀 수를 고려한 분산 증여
자녀가 2명이라면 각각 5,000만 원씩 증여 가능 (성년 기준)

 

🔹 현금보다 금융자산, 보험 등을 활용한 전략적 증여
세액 부담을 줄이면서 자산 이전 가능

 

🔹 가족 간 거래일지라도 증빙자료 철저히 보관
국세청 조사 시 불리함을 줄일 수 있음

자녀증여세 면제한도액

 

6. 자주 묻는 질문

🔸 자녀가 아직 초등학생인데도 증여세 면제한도 적용 가능한가요?
네, 미성년자 면제한도 2,000만 원이 적용됩니다.

자녀증여세 면제한도액

 

 

🔸 자녀 명의로 적금 가입하면 증여세 대상인가요?
부모가 자금을 입금했다면 증여로 간주될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

자녀증여세 면제한도액

 

 

🔸 현금이 아니라 부동산을 증여해도 면제한도 적용되나요?
적용됩니다. 다만 부동산은 감정평가 등을 통해 공정가액으로 평가받아야 합니다.

 

 

 

 

2025년 자녀증여세 면제한도액을 정확히 이해하고 활용하는 것은 단순한 세금 절약을 넘어

자산 이전 계획의 핵심이 됩니다.
특히 미성년 자녀의 미래 자산 설계나 결혼, 창업 등을 대비해 미리 준비한다면 그 효과는 더 커지겠죠.

증여는 단순히 ‘주는 행위’가 아니라, 전략적 자산 관리의 시작입니다.

 

 

 

 

올해 자녀에게 금전적 도움을 고려하고 계신다면, 꼭 증여세 면제한도를 먼저 체크하시고

계획적으로 접근하시길 바랍니다!

 

 

7. 함께 보면 좋은 정보

추가적으로 함께 보면 좋은 정보 공유드리니 확인해 보세요.

 

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