상속세 면제한도액 2025년 기준 총정리

상속세 면제한도, 자산을 물려받는 입장에서 절대 놓쳐선 안 될 핵심 정보입니다.

특히 2025년 기준 세법이 일부 변경되면서, 면제 기준이나 세율 구간 등에 대한 정확한 이해가 더욱 중요해졌습니다.

 

 

 

 

자녀나 배우자에게 자산을 남기는 것은 자연스러운 일이지만, 상속세가 상당한 금액이

부과될 수 있다는 점에서 철저한 사전 준비가 필수입니다.

 

상속세 면제한도액

오늘은 상속세를 피할 수 있는 면제 기준부터 실제 계산법, 절세 팁까지 자세히 안내드릴게요.

 

 

 

 

 

목차

1. 상속세란?

2. 상속세 면제한도액

3. 상속세율

4. 상속세 줄이는 방법

5. 자주 묻는 질문

6. 함께 보면 좋은 정보

 

 

 

1. 상속세란?

상속세는 피상속인의 사망으로 인해 재산이 상속될 때, 국가가 그에 대해 부과하는 세금입니다.

주로 현금, 부동산, 예금, 주식, 자동차 등 모든 유·무형 자산이 포함되며, 일정 기준을 넘으면

세금이 부과됩니다.

 

 

 

 

2. 상속세 면제한도액

2025년 현재, 상속세 면제한도는 상속인의 관계에 따라 달라집니다.

 

구분	면제 한도액(공제)
배우자 공제	최소 5억 원 / 최대 30억 원 (혼인 기간 및 공동재산 기준)
직계비속 (자녀 등)	5,000만 원 (1인당)
직계존속 (부모 등)	5,000만 원 (1인당)
형제자매, 기타 친족	1,000만 원 (1인당)
기본공제	2억 원 (상속인 전체 기준)
장애인 공제	1인당 최대 5억 원 (기대수명 기준 계산)

 

🔸 예를 들어, 배우자 + 자녀 2명에게 상속할 경우
     기본공제 2억 + 배우자 5억 + 자녀 각각 5천만 원 = 총 8억 면제 가능

 

📌 단, 배우자 공제는 상속재산의 50% 이내이며, 최고 30억까지 공제 가능합니다.

 

 

 

3. 상속세율

상속세는 누진세 방식으로 적용되며, 상속재산에서 면제액을 제외한 과세표준을 기준으로

부과됩니다.

 

과세표준	세율	누진공제액
1억 이하	10%	0
1억 ~ 5억	20%	1,000만 원
5억 ~ 10억	30%	6,000만 원
10억 ~ 30억	40%	1.6억 원
30억 초과	50%	4.6억 원

 

🔸 예시

상속재산 12억 – 면제한도 8억 = 과세표준 4억
➤  세율 20% 적용 ➤ 상속세 = 4억 × 20% – 1천만 원 = 7천만 원

 

 

 

4. 상속세 줄이는 방법

 

🔵 사전 증여 활용

🔹 성년 자녀 : 10년간 5,000만 원까지 비과세

🔹 미성년 자녀 : 2,000만 원까지 비과세

🔹 배우자 : 10년간 6억까지 비과세

 

 

🔵 가업상속공제 활용

🔹 10년 이상 가업을 운영한 경우, 최대 500억 원까지 공제 가능

🔹 조건이 까다롭지만 고액 자산가에게 매우 유리

 

 

🔵 생전 재산 분산

🔹 자산을 분산하고 분할 상속을 준비하면 세율 누진을 낮출 수 있음

 

 

🔵 유언장·상속계획서 작성

🔹 분쟁 방지 + 불필요한 세금 낭비 방지

 

 

 

 

5. 자주 묻는 질문

🟠 부모가 사망하고 자녀 1명이 상속을 받을 경우 세금은 어떻게 되나요?
👉 기본공제 2억 + 직계비속 공제 5천만 원을 합쳐 2.5억 원까지 면제됩니다.

이를 초과하는 금액에 대해 누진세율이 적용됩니다.

상속세 면제 한도액

 

 

🟠 배우자와 자녀가 공동 상속을 받을 때 누가 더 유리한가요?
👉 배우자는 공제 한도가 높기 때문에, 가급적 배우자에게 더 많은 비율로 상속하는 것이

절세에 유리합니다.

상속세 면제 한도액

 

 

🟠 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
👉 사망일로부터 6개월 이내 (해외 거주자의 경우 9개월)입니다.

상속세 면제 한도액

 

 

🟠 부동산을 상속받았는데, 매도 전에 세금을 내야 하나요?
👉 네, 상속 시점에 세금을 납부하고, 이후 양도소득세는 별도로 부과됩니다.

 

상속세 면제한도는 단순한 숫자 이상의 의미를 갖습니다. 자산을 지키기 위한 가장 기초적인 전략이자,

가족 간의 재산 분쟁을 예방하는 수단이기도 하죠.

 

 

 

2025년 기준으로 본인의 상황에 맞게 사전에 준비한다면, 불필요한 세금은 피하고 가족에게 온전히

자산을 전달할 수 있습니다.

 

 

 

6. 함께 보면 좋은 정보

추가적으로 함께 보면 좋은 정보 공유드리니 확인해 보세요.

 

증여세 면제한도액, 지금 꼭 알아야 하는 이유 (2025년)

 

상속세 계산기 2025년 기준 완벽 정리 (실제 사례 + 세율표)

 

종합부동산세 계산기, 계산방법 (2025년 최신)

 

종합소득세 계산기 사용법(2025년 최신)

 

부동산 취득세 등록세 계산기 (2025년 최신)