성실신고대상자 기준과 수입금액 총정리(2025년 기준)

성실신고대상자는 고소득 자영업자와 프리랜서의 정확한 세금 신고를 유도하기 위해 국세청이 지정하는

특별 관리 대상입니다.

 

 

 

 

특히 일정 수입금액 이상을 초과한 사업자는 다음 해 종합소득세 신고 시 반드시 ‘성실신고확인서’를

세무사와 함께 제출해야 하며, 2025년에도 이 기준은 중요하게 작용하고 있습니다.

 

성실신고대상자 기준과 수입금액

이번 포스팅에서는 2025년 기준으로 적용되는 성실신고대상자 수입금액 조건과 신고 방법,

주의사항 등을 상세히 정리해 드릴게요.

 

 

목차

1. 성실신고대상자란?

2. 성실신고대상자 수입금액 기준

3. 성실신고대상자가 되면 준비해야 할 것들

4. 성실신고확인서 미제출 시 불이익

5. 성실신고대상자의 세제 혜택

6. 성실신고대상자 신고 절차

7. 자주 묻는 질문

8. 함께 보면 좋은 정보

 

 

 

1. 성실신고대상자란?

성실신고대상자는 국세청이 일정 수입금액 이상을 벌어들인 개인사업자에게 종합소득세 신고 시 보다

철저한 자료 제출을 요구하는 제도입니다. 일반적인 종합소득세 신고보다 더 많은 서류와

증빙자료가 요구되며, 세무사의 확인을 거친 성실신고확인서를 함께 제출해야 합니다.

이는 탈루 소득을 줄이고 투명한 세무 환경을 조성하기 위한 제도이며, 미제출 시에는

가산세 등 불이익이 따를 수 있습니다.

 

 

 

 

2. 성실신고대상자 수입금액 기준

2025년에도 성실신고대상자 수입금액 기준은 직전 과세기간(2024년 귀속분) 수입금액을 기준으로 하며,

업종에 따라 아래와 같이 구분됩니다.

업종 구분	수입금액 기준(2024년 귀속 기준)
도소매업, 부동산매매업	15억 원 이상
제조업, 건설업, 음식점업,건설업	7.5억 원 이상
서비스업, 보건업, 자유직업 등	5억 원 이상

📌 위 기준을 초과한 경우, 2025년 5월 종합소득세 신고 시 성실신고확인서 제출 의무가 발생합니다.

예를 들어, 2024년에 서비스업으로 5억 원을 초과한 소득이 발생한 경우,

2025년 5월 종합소득세 신고 시 성실신고대상자가 됩니다.

 

 

 

3. 성실신고대상자가 되면 준비해야 할 것들

성실신고대상자는 아래와 같은 준비사항을 갖춰야 합니다.

 

🔹 성실신고확인서 제출 : 세무사 등의 세무대리인을 통해 확인받아야 함
🔹 경비 내역 정리 : 인건비, 감가상각비, 복리후생비 등 비용 세부자료 준비
🔹 증빙자료 확보 : 카드매출, 현금영수증, 세금계산서 등 정확한 증빙이 중요
🔹 기한 내 신고 : 2025년 5월 31일까지 종합소득세 신고와 함께 제출

 

 

4. 성실신고확인서 미제출 시 불이익

성실신고대상자로 선정되었음에도 성실신고확인서를 제출하지 않으면 큰 불이익을 받을 수 있습니다.

 

 

🔸 미제출 가산세 : 납부세액의 5%

🔸 과소신고 가산세 : 10~20%

🔸 세액공제 미적용 : 성실신고확인서 제출 시 받을 수 있는 공제 혜택도 소멸됨

 

 

 

5. 성실신고대상자의 세제 혜택

성실신고확인서를 성실하게 제출한 납세자에게는 다음과 같은 세액공제 혜택이 주어집니다.

 

🔹 기본 공제 20만 원
🔹  소득세법상 추가 공제 요건 충족 시 공제 한도 증가
🔹  대출 등 금융 신용도 상승에도 긍정적인 요소 작용

 

즉, 번거롭더라도 정해진 기준에 맞게 신고하면 오히려 세제 혜택까지 받을 수 있어요.

 

 

6. 성실신고대상자 신고 절차

2025년 기준 성실신고대상자의 종합소득세 신고 절차는 다음과 같습니다.

 

🔸 국세청 홈택스에서 대상 여부 확인

🔸 세무사와 상담 후 성실신고확인서 작성 계약 체결

🔸 매출 및 비용 자료 정리 및 제출

🔸 2025년 5월 1일~31일 사이에 종합소득세 및 확인서 동시 제출

성실신고대상자 기준과 수입금액

 

 

7. 자주 묻는 질문

🔹 프리랜서도 성실신고대상자가 될 수 있나요?
네. 사업자 등록을 한 프리랜서 중 수입금액 기준을 초과하면 성실신고대상자에 포함됩니다.

성실신고대상자 기준과 수입금액

 

 

🔹 공동사업자도 성실신고확인서를 제출해야 하나요?
수입금액 기준을 공동사업자 전체로 보고 판단하며, 확인서는 공동사업자 각각이 제출해야 합니다.

성실신고대상자 기준과 수입금액

 

 

🔹 세무사 없이 직접 신고할 수 있나요?
아닙니다. 성실신고확인서는 세무대리인(세무사, 공인회계사 등)의 서명이 반드시 필요합니다.

성실신고대상자 기준과 수입금액

 

 

🔹 홈택스에서 신고 가능한가요?
성실신고대상자도 홈택스 전자신고가 가능하지만, 성실신고확인서는 별도 PDF 파일로 업로드해야 하며

세무대리인의 확인이 필요합니다.

 

 

 

 

2025년 기준 성실신고대상자 수입금액 조건은 여전히 고소득 개인사업자를 중심으로 적용되고 있으며,

매출이 일정 수준을 넘는다면 반드시 성실신고확인서를 준비해야 합니다.
해당 대상자가 되었음에도 신고를 소홀히 하면 가산세 등 부담이 커질 수 있기 때문에,

지금부터 준비하는 것이 가장 현명한 방법입니다.

성실신고대상자 기준과 수입금액

 

 

 

8. 함께 보면 좋은 정보

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