배우자 증여세 비과세 한도,증여세 신고 및 절세 꿀팁!!

배우자 증여세 비과세 한도는 부부 사이에 재산을 이전할 때 적용되는 중요한 기준입니다.

2025년 현재에도 이 한도를 초과하면 증여세가 부과되므로, 재산 증여를 계획하고 있다면

꼭 체크해야 합니다.

 

 

 

 

특히 배우자 증여세율, 배우자 증여세 면제한도액 외에도 증여세 신고·납부 시기 및 절세 전략까지

알아두면 큰 도움이 됩니다.

 

배우자 증여세 비과세 한도

 

목차

1. 배우자 증여세 비과세 한도란?

2. 배우자 증여세율

3. 증여세 신고 및 납부 방법

4. 증여세 절세 꿀팁 5가지

5. 자주 묻는 질문

6. 함께 보면 좋은 정보

 

 

 

1. 배우자 증여세 비과세 한도란?

배우자에게 현금, 부동산, 주식 등 재산을 증여할 경우, 일정 금액까지는 증여세 없이 무상으로

이전할 수 있습니다. 이것이 바로 비과세 한도, 즉 면제한도액입니다.

2025년 기준으로 배우자 증여세 면제한도액은 6억 원입니다.
즉, 배우자에게 10년 동안 6억 원 이하로 증여할 경우 증여세가 발생하지 않습니다.

 

📌 여기서 ‘10년’은 증여세 산정 시점에서 과거 10년 이내의 증여 내역을 포함한다는 뜻입니다.

      이전에 증여한 금액이 있다면 합산해서 계산해야 하니 주의해야 합니다.

예) 2020년에 3억 원, 2025년에 4억 원 증여 ➤ 10년 내 7억 원 ➤ 1억 원에 대해 증여세 부과

 

 

 

 

2. 배우자 증여세율

배우가에게 증여한 금액이 6억 원을 초과하게 되면, 초과분에 대해서는 증여세가 발생합니다.

이때 적용되는 배우자 증여세율은 아래와 같습니다.

 

과세표준 (증여재산가액 - 공제)세율누진공제	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	0
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

예를 들어, 남편이 아내에게 8억 원을 증여했다면 6억 원 공제를 제외한 2억 원에 대해서

20%의 세율이 적용되며, 누진공제를 적용한 후 실제 납부할 세금이 계산됩니다.

 

 

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3. 증여세 신고 및 납부 방법

배우자 간 증여도 증여세 신고 대상입니다.

신고하지 않으면 가산세와 불이익이 따르므로 반드시 정해진 기한 내 신고·납부해야 합니다.

 

1) 신고 기한

🔹 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
예: 5월 10일 증여 → 8월 31일까지 신고

 

2) 신고 방법

🔸 홈택스(국세청) 접속 → [세금신고] → [증여세 신고]

🔸 인적사항 입력 → 증여재산 및 공제 항목 입력

🔸 산출세액 자동 계산 → 신고서 제출 및 납부

 

3) 납부 방법

🔹 홈택스에서 전자납부, 혹은 가상계좌 송금, 은행 납부 가능

🔹 금액이 클 경우 분할 납부(최대 5년) 또는 연부연납 신청도 가능

 

 

4. 증여세 절세 꿀팁 5가지

 

1) 증여 시점 분산하기

10년 주기로 비과세 한도를 새롭게 적용받을 수 있습니다.

장기적인 계획으로 분할 증여하면 절세에 유리합니다.

 

2) 소득원 증빙 철저히 준비하기

증여자 자금의 출처를 명확히 소명해야 탈세 의심을 피할 수 있습니다.

입금 증빙자료, 계좌 내역 보관 필수!

 

3) 부부공동명의보다 실질 증여 명시하기

단순 공동명의는 세무조사 대상이 될 수 있으므로, 증여 계약서를 작성하고 명의 이전 과정도

명확히 해야 합니다.

배우자 증여세 비과세 한도

4) 부동산보다 현금 증여 우선 고려

부동산 증여는 취득세·등기비용이 추가되므로, 현금 증여 후 배우자 명의로 부동산 매입하는 전략이

더 절세에 유리할 수 있습니다.

 

5) 사전 세무 상담받기

세액이 크거나 절세 전략이 복잡할 경우, 세무 전문가의 컨설팅을 받는 것이 장기적으로 더 효율적입니다.

배우자 증여세 비과세 한도

 

5. 자주 묻는 질문

🔸 배우자에게 증여한 금액을 되돌리면 증여세를 안 내도 되나요?
원칙적으로 증여는 철회 불가이며, 형식적으로 되돌려도 증여세는 발생합니다.

배우자 증여세 비과세 한도

 

🔸 배우자에게 자녀 양육비나 생활비 명목으로 주면 증여세가 안 붙나요?
통상적인 생활비 수준을 넘으면 증여로 간주될 수 있습니다.

배우자 증여세 비과세 한도

 

🔸 혼인신고 전 증여는 배우자 증여세 공제 적용이 되나요?
아니요. 혼인신고 전에는 일반 증여세 공제인 5천만 원이 적용됩니다. 혼인신고 후 6억 원 적용 가능.

배우자 증여세 비과세 한도

 

🔸 전세자금 대출 대신 배우자가 지원해 준 경우에도 증여세가 적용되나요?
실제 상환 책임이 없는 경우, 금액이 클 경우 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.

 

 

 

배우자 증여세 비과세 한도는 2025년 현재 6억 원으로, 이를 넘기지 않으면 세금 부담 없이

재산 이전이 가능합니다. 하지만 세부적인 배우자 증여세율과 신고 의무, 자금 출처 증빙 등을 놓치면

과세 대상이 될 수 있어 신중한 접근이 필요합니다.

증여를 고민 중이라면, 반드시 면제한도액과 적용 세율을 먼저 파악하고, 장기적인 계획을 세운 후

진행하는 것이 중요합니다. 필요하다면 세무 전문가의 조언을 받아보는 것도 좋은 방법입니다.

 

 

 

 

6. 함께 보면 좋은 정보

추가적으로 함께 보면 좋은 정보 공유드리니 확인하시기 바랍니다.

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